Freelancerlar İçin E-Fatura ve Vergi Rehberi
Freelance Çalışanlar Neden E-Fatura ve E-SMM Kullanmalı?
Modern iş dünyasında kâğıt makbuzlar ve el yazısı faturalar artık hem demode hem de operasyonel bir yük. Freelance çalışanlar için e-fatura ve e-SMM (Elektronik Serbest Meslek Makbuzu) sistemine geçmek, sadece yasal bir zorunluluk değil, aynı zamanda profesyonel bir imajdır. Dijitalleşme sayesinde kargo bekleme, arşivleme derdi ve fatura kaybolma riski tarihe karışıyor.
Serbest Meslek Erbabı Kimdir? Vergisel Yükümlülükler Nelerdir?
Türkiye'de bir işverene bağlı kalmadan kendi namına çalışan yazılımcılar, tasarımcılar, metin yazarları veya danışmanlar vergi kanunları açısından "Serbest Meslek Erbabı" sayılır. Bu statüdeki kişilerin kazançlarını belgelemek için vergi mükellefi olması ve yaptığı her iş için makbuz/fatura düzenlemesi yasal bir zorunluluktur.
E-Fatura ile E-Serbest Meslek Makbuzu (e-SMM) Arasındaki Fark
Freelancerların en çok karıştırdığı nokta burasıdır:
e-SMM: Serbest meslek erbabı olan freelancerların kestiği elektronik makbuzdur.
e-Fatura: Bir şahıs şirketi kuran ve ticari faaliyette bulunanların kullandığı sistemdir. Genellikle freelancerlar e-SMM kullanır; ancak yıllık brüt hasılatınız 3 Milyon TL limitini aşarsa e-fatura sistemine geçişiniz zorunlu hale gelir.
Freelance Çalışanlar İçin E-Fatura Geçiş Süreci
Dijital dünyaya adım atmak aslında çok basittir:
Mali Mühür veya e-İmza Alın: Sisteme giriş yapmak için dijital anahtarınızdır.
Vergi Dairesi Başvurusu: Vergi mükellefiyetinizi açtırın.
Entegratör Seçimi: Faturaport gibi bir özel entegratör seçerek karmaşık GİB portallarından kurtulun ve saniyeler içinde fatura kesin.
Genç Girişimci İstisnası: 29 Yaş Altı İçin Büyük Vergi Avantajı
Eğer 18-29 yaş arasındaysanız ve ilk kez vergi mükellefi oluyorsanız, devlet size harika bir destek sunuyor. Genç Girişimci İstisnası ile:
3 yıl boyunca yıllık 880.000 TL’ye (2025 sınırı) kadar olan kazancınızdan gelir vergisi ödemezsiniz.
1 yıl boyunca Bağ-Kur primleriniz devlet tarafından karşılanır.
Yurt Dışına Fatura Kesme
Fiverr, Upwork gibi platformlar üzerinden yurt dışına hizmet veriyorsanız, kazancınızı döviz cinsinden belgeleyebilirsiniz. Yurt dışı hizmet ihracatında, hizmetten yurt dışında yararlanıldığı için genellikle KDV istisnası uygulanır. Yani yurt dışına kestiğiniz faturalarda KDV eklemek zorunda kalmayabilirsiniz; bu da rekabet gücünüzü artırır.
Serbest Meslek Makbuzu Keserken Stopaj ve KDV Hesaplama
Bir kurumsal firmaya fatura keserken şu iki kavrama dikkat etmelisiniz:
Stopaj (%20): Müşteriniz sizin adınıza peşin vergi öder.
KDV (%20): Hizmet bedelinin üzerine eklediğiniz vergidir. Örneğin 10.000 TL'lik bir iş için; stopaj düşüldükten ve KDV eklendikten sonra net tahsilatınız yaklaşık 8.000 TL (KDV hariç) olur.
Freelancerlar Hangi Giderleri Vergiden Düşebilir?
Kazancınızı beyan ederken işinizle ilgili harcamaları gider göstererek daha az vergi ödeyebilirsiniz:
Home office kiranızın bir kısmı ve faturalar.
Kullandığınız bilgisayar, yazılım ve donanımlar.
İşle ilgili ulaşım ve temsil ağırlama masrafları.
Fatura Kesmemenin Cezaları ve Riskleri
"Az bir para kazandım, fatura kesmesem ne olur?" demeyin. Gelir İdaresi Başkanlığı banka hareketlerini takip edebilir. Belge düzenlemediğiniz tespit edilirse:
Her bir belge için Özel Usulsüzlük Cezası (2025 için asgari 14.000 TL civarı) uygulanır.
Vergi ziyaı cezası ve geriye dönük faizlerle karşılaşabilirsiniz.
Neden Faturaport Freelancerlar İçin En İyi Seçim?
Freelancerların en büyük ihtiyacı basitliktir. Faturaport, karmaşık muhasebe süreçlerini bir kenara bırakıp sadece işinize odaklanmanızı sağlar:
Mobilite: Kafe'de çalışırken telefonunuzdan saniyeler içinde e-SMM veya e-fatura kesin.
Uygun Fiyat: "Kullandığın kadar öde" kontör sistemiyle bütçenizi koruyun.
Basit Arayüz: Muhasebeci olmanıza gerek yok, arayüz herkesin anlayacağı kadar sade.
Faturaport: Fatura Kesmenin En Kolay Yolu!
Dijitalleşen ticaret dünyasında yasal yükümlülüklerinizi takip etmek bazen karmaşık görünebilir; ancak doğru araçlarla bu süreci tamamen zahmetsiz hale getirmek sizin elinizde. Freelance kariyerinizde sadece yaratıcılığınıza ve projelerinize odaklanmak, muhasebe süreçlerini ise güvenilir bir sisteme devretmek iş verimliliğinizi zirveye taşıyacaktır. Siz de modern iş dünyasının standartlarına uyum sağlamak, işinizi profesyonelleştirmek ve yasal risklerden kurtulmak için hemen